Munoz Sobrado, Esteban (2024) Essais en économie publique comportementale. Toulouse School of Economics (Toulouse).

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Abstract

Cette thèse étudie les interactions entre les décisions individuelles et collectives, notamment dans le domaine de l'économie publique comportementale. Elle examine l'influence des préférences sociales sur les politiques fiscales et évalue comment les interactions stratégiques entre acteurs prosociaux façonnent la fourniture de biens publics de manière centralisée et décentralisée.Elle se compose de trois articles qui correspondent à chacun des chapitres de la thèse et qui cherchent à répondre à deux questions larges. Premièrement : Comment les acteurs prosociaux réagissent-ils aux incitations pécuniaires et non pécuniaires dans le contexte de la fourniture de biens publics dans de grandes économies ? Deuxièmement : Comment pouvons-nous concevoir une politique fiscale pour maximiser le bien-être social tout en tenant compte du comportement stratégique des acteurs prosociaux ?Pour répondre à ces questions, chaque article identifie d'abord les implications économiques que les acteurs prosociaux ont sur la fourniture de biens publics dans de grandes économies, offrant une évaluation positive. Ensuite, il fournit des directives normatives pour la conception d'une politique fiscale consciente des implications introduites par de tels acteurs prosociaux.Le premier chapitre construit un modèle structurel pour analyser les inefficacités dans la collecte de fonds parmi les organismes de bienfaisance américains, entraînées par la publicité concurrentielle. Utilisant des données complètes d'organisations à but non lucratif et d'un organisme principal d'évaluation des charités, il documente une fuite substantielle—jusqu'à 40 pour cent des budgets utilisés pour la collecte de fonds plutôt que pour la fourniture de biens publics. Ces résultats impliquent que les estimations traditionnelles de la déductibilité optimale pour les dons de bienfaisance sont surestimées à moins qu'elles ne tiennent compte des réponses endogènes aux incitations fiscales, suggérant un ajustement nécessaire à la baisse d'environ dix cents par dollar de déduction.Le deuxième essai élargit le focus prédominant sur les sanctions matérielles au sein du modèle canonique de la taxation optimale des revenus en introduisant des motivations non pécuniaires modélisées à travers le prisme des préférences semi-kantiennes évolutives comme déterminants des décisions des contribuables de se conformer à l'autorité fiscale. Il construit un modèle général de taxation des revenus en présence d'un bien public, que les agents valorisent moralement, et résout les problèmes de taxation linéaire et non linéaire.Dans le troisième essai, l'introduction des préférences semi-kantiennes Homo Moralis offre un cadre novateur pour examiner l'impact à long terme des préférences morales des citoyens sur la capacité fiscale de l'État. Ce modèle dépasse l'analyse traditionnelle de la politique fiscale en liant les considérations morales individuelles à une conformité fiscale et une culture civique plus larges, en contraste et en complément des modèles existants comme le cadre de Besley sur la capacité de l'État et les contrats sociaux.

This dissertation studies the interplay between individual and collective decision-making, particularly within behavioral public economics. In it,I study the influence of social preferences on taxation policies and assess how strategic interactions between prosocial actors shape the centralized and decentralized provision of public goods. It consists of three papers that correspond to each one of the dissertation chapters and that seek to answer two broad questions. First: How do prosocial actors respond to pecuniary and non-pecuniary incentives in the context of public good provision in large economics? Second: How can we design tax policy to maximize social welfare while accounting for the strategic behavior of prosocial actors?In order to answer these questions, each one of the papers first identifies the economic implications that prosocial actors have over public good provision in large economies, offering a positive evaluation. Second, it provides normative guidelines for the design of tax policy that is aware of the implications introduced by such prosocial actors.The first chapter builds a structural model to analyze the inefficiencies in fundraising among U.S. charities, driven by competitive advertising. Using comprehensive data from nonprofit organizations and a leading charity assessment body, it documents substantial leakage—up to 40 percent of budgets used for fundraising rather than public goods provision. These findings imply that traditional estimates of optimal deductibility for charitable donations are overstated unless they account for endogenous responses to tax incentives, suggesting a necessary adjustment downward by approximately ten cents per dollar of deduction.The second essay expands the prevailing focus on material sanctions within the canonical model of optimal income taxation by introducing non-pecuniary motivations modeled through the lens of evolutionary semi-Kantian preferences as determinants of taxpayers' decisions to comply with the tax authority. It builds a general model of income taxation in the presence of a public good, which agents value morally, and solves for the optimal linear and non-linear taxation problems. In the third essay, the introduction of semi-Kantian Homo Moralis preferences provides a novel framework for examining the long-term impact of citizens' moral preferences on state fiscal capacity. This model extends beyond traditional fiscal policy analysis by linking individual moral considerations to broader tax compliance and civic culture, contrasting and building upon existing models like Besley's framework on state capacity and social contracts.